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Duração Horário Professor (a)
16 horas 08h30min às 17h30min Gerardo Lemos do Amaral Jr.
A fim de tornar o seu plano de desenvolvimento mais completo, o IDEMP criou o Mapa do Conhecimento. Assim você consegue visualizar de forma rápida quais os assuntos relacionados e cursos complementares, permitindo que você entenda com mais facilidade qual o caminho ideal para o desenvolvimento de suas competências. 
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APRESENTAÇÃO

As organizações públicas e privadas têm como preocupação permanente o alcance de objetivos operacionais. Para esse fim, uma das condições necessárias é a adequação de processos e controles internos a um plano de Auditoria bem elaborado, sendo indispensável, em uma primeira etapa, identificar e analisar os processos internos que respondem pela consecução dos objetivos para, então, implementar os controles adequados. Após essa etapa, a definição de um plano de Auditoria proativo é o passo a ser executado.

Nessa linha, o presente treinamento visa associar a análise de processos a uma metodologia de Controles e Auditoria Interna eficiente, traduzindo, assim, a colaboração da área de Controles para o alcance dos objetivos organizacionais. 


A QUEM SE DESTINA

Dada a generalidade do programa apresentado, o curso aplica-se, indiferentemente, a profissionais de instituições públicas e empresas privadas, com atuação em qualquer área da estrutura organizacional, havendo, no entanto, maior aplicabilidade àqueles das áreas de Auditoria, Controladoria, Tesouraria, Administração e aos que tenham sob sua responsabilidade a operação e controle de processos internos da organização.


RESULTADOS PARA OS PARTICIPANTES

  • Claro entendimento da importância dos controles internos na administração das atividades organizacionais de qualquer natureza.
  • Entendimento dos conceitos de Auditoria e Controle Interno relativos à área pública e à área privada.
  • Conhecimento do conceito moderno de Auditoria e Controle [incluindo a Metodologia C.O.S.O (Comitee of Sponsoring Organizations)], destacando seus fundamentos e integração aos processos organizacionais.
  • Apresentação dos princípios e práticas de Controle Interno estipulados pelo Comitê da Basiléia.
  • Conscientização quanto ao ganho de eficiência em suas atividades, com o conhecimento da Análise de Processos.
  • Domínio de técnicas para analisar e melhorar os processos existentes e para implementar novos processos.
  • Incorporação do papel de responsável pelo processo (“proprietário do processo”).

CONTEÚDO PROGRAMÁTICO

• INTRODUÇÃO

  • O Sistema Gerencial de Controles:
    • Responsabilidade da Diretoria e dos Gestores;
    • O Ambiente de Controles Internos na Organização.

• PARTE I: AUDITORIA

• Preliminares

▪ Definição ▪ Conceitos de Auditoria na área privada e pública (IN 01/2001) ▪ Origem e Missão ▪ Objetivos ▪ Modalidades ▪ Natureza dos erros ▪ Estrutura da Auditoria ▪ Classificação da Auditoria (Áreas pública e privada) ▪ Independência da Auditoria.

• Elaboração do Plano de Auditoria

▪ Critérios ▪ Análise dos "Três Fatores": Importância; Risco; Sentimento.

• Exemplos de Auditoria

▪ Compras ▪ Contas a Pagar ▪ Licitação

• Ferramentas de Auditoria

• O perfil do Auditor – Características necessárias.

• Processo de Auditoria

▪ Anúncio ▪ Reunião Inicial ▪ Apresentação do Escopo ▪ Abrangência ▪ Amostragem ▪ Requerimentos ▪ Apresentação dos fatos ("Fact-sheets").

• Papéis de Trabalho

▪ Objetivos ▪ Regras e Cuidados.

• Emissão do Relatório (Exemplo: Contas a Pagar):

▪ Introdução ▪ Considerações Gerais ▪ Descrição de Fato ▪ Fator de Risco ▪ Recomendação

• Padrão de Avaliação de uma Auditoria.

• Auditoria x Produtividade x Eficiência x Lucratividade.

 

• PARTE II: CONTROLES INTERNOS

• Preliminares

▪ Definição ▪ Controle interno administrativo (IN 01/2001) ▪ Tipos de controle interno.
▪ Importância do Controle Interno. ▪ Exemplos de Controles Internos

 Principais meios de controle interno

▪ Controles Essenciais Administrativos ▪ Controles contábeis ▪ Controles de políticas e procedimentos ▪ Controles Gerenciais ▪ Controles de revisão.

• Relação entre processo, risco e o objetivo do controle

   ▪ em compras ▪ na folha de pagamento ▪ no contas a pagar

 

• PARTE II A: CONTROLES INTERNOS - Metodologia C.O.S.O. (Comitee of Sponsoring Organizations)

• Como surgiu a Metodologia C.O.S.O.

• Objetivos do C.O.S.O.

• Visão do Processo Controle Interno - os cinco elementos:

  • Ambiente de Controle;
  • Avaliação e gerenciamento de Riscos;
  • Atividades de Controle;
  • Informação e comunicação;
  • Monitoramento.

• Componentes da Avaliação dos Controles e Gerenciamento dos Riscos de acordo com a Metodologia C.O.S.O. II

  • Ambiente interno;
  • Fixação de objetivos;
  • Identificação de impactos;
  • Avaliação de risco;
  • Planos de ação;
  • Atividades de controle;
  • Informação e comunicação;
  • Monitoramento.

• Comitê da Basiléia

  • Objetivo inicial
  • Responsabilidades do Conselho e dos Gestores
  • Considerações sobre os Principais Riscos:
    • de crédito;
    • de país e transferência;
    • de mercado;
    • de liquidez;
    • de operação;
    • da taxa de juros;
    • legais.
  • Princípios Aplicáveis de Controle Interno segundo orientação do Comitê:
    • As Atividades de Controle;
    • Como difundir a Informação e Comunicação;
    • O Monitoramento dos planos de ação.
  • Relação Entre Processo, Risco e o Objetivo do Controle
    ▪ Em Compras ▪ No Contas a Pagar.
  • • C.O.S.O. 2013
    • Filosofia do C.O.S.O. 2013.
    • Os 5 componentes do controle Interno.
    • Os 17 princípios do C.O.S.O. 2013.

 

 

• PARTE III: ANÁLISE DE PROCESSOS

• Preliminares

▪ Definição ▪ Categorias de processos ▪ Origem da análise de processos ▪ Solução de tarefas x Solução de processos ▪ Objetivos da Análise de Processos ▪ Quando precisamos analisar nossos processos ▪ Melhoria x Reengenharia de Processos ▪ Questões Básicas de Análise de Processos.

• Metodologia de Análise de Processos

▪ as etapas da metodologia;

▪ dicas para analisar um processo.

•  O que é um Processo-Chave

• Processos-Chave Clássicos

• Mudanças Internas Necessárias em uma Organização Voltada a Processos:

▪ Na estrutura organizacional ▪ Nos métodos de trabalho ▪ Nos princípios de avaliação de desempenho ▪ Nos métodos de gerência.

• Exemplos de sucesso em Análise de Processos

• Metodologia de Análise de Processos:

  • As cinco etapas da metodologia “Rápida Reengenharia”;
  • “Dicas” para se analisar um Processo;
  • Relação da metodologia apresentada com a metodologia “Melhoria Contínua” (Qualidade Total);

• Projeto Integrando Auditoria, Controles e Processos

• Exercício em auditoria

• A Função da área de Controles em uma organização

• Estudo de caso real de fraude:

  • Estoque

•  Exercício em Análise de Processos (desvio no processo):

  • Compras

MATERIAL DIDÁTICO

Além dos materiais para acompanhamento do curso (cópias dos slides, exercícios), será fornecido aos participantes o material apostilado “Sistema Gerencial de Controle”, de autoria de Gerardo Lemos do Amaral Jr.


INVESTIMENTO , PRAZO E PROCEDIMENTOS PARA INSCRIÇÕES

10% DE DESCONTO PARA ORGANIZAÇÕES JÁ CLIENTES DO IDEMP.

Cursos em horário integral: incluídos materiais didáticos, certificado, e coffee-breaks (manhã e tarde). Almoço livre, ou seja, por conta do participante (valor não incluído na taxa de inscrição - o IDEMP sugerirá restaurantes próximos ao local do treinamento).Descontos válidos para treinamentos agendados e realizados nos meses de março, abril, maio e junho para participantes da mesma Organização. 

Cursos em horário parcial: incluídos materiais didáticos, certificado e coffee-break (somente manhã).

Para efetuar a(s) inscrição(ões), acesse o formulário acima (botão INSCREVA-SE, acima). A forma de pagamento e informações administrativas complementares serão encaminhadas após o recebimento da(s) inscrição(ões), em documento no qual o IDEMP indicará o valor unitário por inscrição, destacando, quando for o caso, o desconto cliente acima especificado.

Se necessitar mais informações, fale conosco:

As inscrições deverão ser encaminhadas até o 8º dia que antecede a data de início do curso, preferencialmente. A confirmação do treinamento se dará no momento em que o número de inscrições viabilizar sua realização, ou, no máximo, até o 7º dia anterior ao seu início.

Após confirmada a realização, o IDEMP contactará os responsáveis pelas inscrições, formalizando a realização do treinamento. A responsabilidade de pagamento da inscrição somente se configurará após a confirmação do treinamento, por parte do IDEMP e a confirmação da presença do inscrito, por parte de sua instituição.

Para todos os efeitos, a responsabilidade do IDEMP pela realização do curso somente será estabelecida após a confirmação do curso, a qual se dará no momento em que o número de inscrições possibilite uma receita estimada que cubra os custos de realização do treinamento. 

Após a confirmação do curso, e mesmo antes que tal fato ocorra, é reservado ao IDEMP o direito de cancelar ou adiar sua realização, quando ocorrerem fatores externos que impeçam sua efetivação ou por comprovado impedimento do professor para o cumprimento da obrigação de ministrá-lo, sem que seja possível sua substituição por outro docente da equipe do IDEMP.


DADOS PARA A EMISSÃO DE DOCUMENTOS DE INSCRIÇÕES (Notas de Empenho, contrato e similares)

Para os cursos realizados na cidade do Rio de Janeiro

IDEMP - Instituto de Desenvolvimento Empresarial Ltda.
CNPJ: 00.278.452/0001-30; Inscrição Municipal: 01771434
Av. Nilo Peçanha, 50 - Grupo 1901 - Centro - Rio de Janeiro - RJ - CEP 20020-100
(21) 2524-4266 / (21) 2220-4104 - contato@idemp-edu.com.br

Banco: 001/Banco do Brasil - Agência: 1251-3 - C/C: 105.536-4
Banco: 341/Banco Itaú - Agência: 3032 - C/C: 97.570-2
Banco: 104/Caixa Econômica Federal – Ag: 0231 - C/C: 2171-8 operação: 003
Banco: 237/Bradesco - Ag.: 0468-5 - C/C: 199975-3
Banco: 033/Santander - Ag.: 3452 - C/C: 13003555-0

Para os cursos realizados em Brasília - DF e demais localidades do país
IDEMP - Instituto de Desenvolvimento Empresarial Ltda.
CNPJ: 00.278.452/0002-10; CF/DF: 07.494.213/002-61
Centro Empresarial Brasília - SRTVS - Qd. 701 - Conjunto D - Bloco A - Sala 306 | Asa Sul | Brasília - DF | CEP 70340-907
(61) 3224-6813 / (61) 3224-0680 - unidadebsb@idemp-edu.com.br
Banco: 070/BRB - Agência: 022 Agência Rio de Janeiro - C/C: 005039-2

Opcional: 
Banco: 001/Banco do Brasil - Agência: 1251-3 Assembléia/Rio - C/C: 105.536-4

Informação importante: A verificação de regularidade fiscal deverá ser feita pelo CNPJ: 00.278.452/0001-30, conforme estabelece a Receita Federal: "A certidão da PJ será emitida em nome da matriz, sendo válida para todos os seus estabelecimentos. A verificação fiscal abrangerá a matriz e todas as suas filiais", conforme estabelece a Receita Federal.


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